Recibos Verdes ou Empresa: Quando Compensa Abrir Sociedade em Portugal?

Trabalhas por conta própria, a faturação está a crescer e começas a ouvir a mesma pergunta de toda a gente: "Mas já pensaste em abrir empresa?" É uma dúvida legítima — e a resposta não é simples. Depende do teu volume de negócio, do tipo de despesas que tens, dos clientes com quem trabalhas e, claro, de quanto estás disposto a gastar em contabilidade.

Neste artigo fazemos a comparação honesta entre recibos verdes e empresa, com números reais, para que possas decidir com a cabeça fria.

Como Funciona Trabalhar a Recibos Verdes

Trabalhar a recibos verdes significa que és um trabalhador independente (ou empresário em nome individual) enquadrado no regime de IRS. A grande maioria das pessoas começa aqui — e com razão: é simples de gerir e tem custos fixos baixos.

Regime Simplificado e Coeficientes

Se a tua faturação anual não ultrapassar os 200.000€, podes optar pelo regime simplificado. Para a maioria dos prestadores de serviços, o coeficiente é 0,75 — 75% da faturação é considerada rendimento, e os restantes 25% são assumidos como despesas dedutíveis (sem precisar de justificares nada).

Segurança Social

Após os primeiros 12 meses de atividade (período de isenção), passas a pagar 21,4% sobre 70% dos rendimentos do trimestre anterior — cerca de 14,98% da faturação bruta.

IVA

Se a tua faturação anual for inferior a 15.000€, estás isento de IVA. Acima desse valor, tens de cobrar IVA (geralmente 23% em serviços) e entregá-lo ao Estado, podendo deduzir o IVA das tuas despesas profissionais.

Retenção na Fonte

Desde 2025, a taxa de retenção na fonte para trabalhadores independentes é de 23%. Não é imposto adicional; é um adiantamento do IRS que acerta na declaração anual.

Como Funciona Ter Empresa (Lda / Unipessoal)

Quando crias uma empresa — tipicamente uma Sociedade Unipessoal por Quotas — passas a ter uma entidade jurídica separada. A empresa fatura, paga IRC sobre os lucros, e tu recebes ordenado (ou distribuição de lucros) como gerente.

IRC — Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas

As empresas pagam IRC sobre o lucro (receitas menos despesas dedutíveis), não sobre a faturação bruta. A taxa geral é de 20%, mas as PME beneficiam de uma taxa reduzida de 16% sobre os primeiros 50.000€ de lucro tributável. Isto é radicalmente diferente do IRS, que é progressivo e pode chegar a 48% nos escalões mais altos.

Contabilidade Organizada

Uma empresa é obrigada a ter contabilidade organizada, o que significa contratar um contabilista certificado. O custo varia entre 150€ a 400€/mês. Em contrapartida, podes deduzir praticamente todas as despesas ligadas à atividade — computador, telemóvel, viatura, escritório, seguros, até o próprio salário do gerente.

Segurança Social do Gerente

11% pago pelo trabalhador (tu) + 23,75% pago pela empresa, sobre o teu salário ilíquido. Se o teu salário for o salário mínimo nacional, a contribuição total é mais previsível.

Comparação Fiscal Detalhada

Simulação Prática: Mesmo Rendimento, Dois Cenários

Comparamos dois perfis — 30.000€ e 60.000€ de faturação anual — nos dois regimes. Assumimos prestação de serviços, sem despesas dedutíveis relevantes nos recibos verdes, e salário de gerente igual ao SMN (805€/mês) na empresa.

Cenário A — 30.000€ de Faturação

Cenário B — 60.000€ de Faturação

Nota: estas simulações são simplificadas para fins ilustrativos. A situação fiscal de cada pessoa depende de variáveis específicas — consulta sempre um contabilista certificado antes de tomares decisões.

7 Sinais de Que Está na Hora de Criar Empresa

1. Faturação acima de 45.000–50.000€/ano — a partir deste patamar, a poupança fiscal começa a justificar os custos fixos da empresa
2. Tens despesas profissionais relevantes — viatura, escritório, equipamento, viagens, subcontratações
3. Queres contratar alguém — um trabalhador independente não pode ter funcionários sem constituir empresa
4. Os teus clientes pedem fatura de empresa — grandes empresas ou organismos públicos preferem entidades societárias
5. Queres separar o património pessoal do profissional — numa Lda, a responsabilidade está limitada ao capital social
6. Estás a construir algo para vender — uma empresa é um ativo; recibos verdes são a tua atividade, não um ativo
7. Queres crescer com sócios — se vais ter sócios, a empresa é obrigatória

Aviso legal: este artigo tem caráter informativo e não constitui aconselhamento fiscal ou jurídico. Os valores e simulações apresentados são aproximados — consulta sempre um contabilista certificado (TOC/ROC) antes de tomares decisões sobre a tua estrutura fiscal ou societária.